חשבונית ישראל: חיבור לרשות המסים ומספרי הקצאה

במודל ״חשבונית ישראל״ רשות המסים נותנת לחשבונית מס מספר הקצאה בן 9 ספרות. בחשבונית שחייבת מספר ואין לה, הלקוח לא יכול לנכות את המע״מ ששילם. ViperFlow מבקשת את המספר אוטומטית בכל הנפקה של חשבונית מס או חשבונית מס/קבלה ומדפיסה אותו על החשבונית. כדי שזה יעבוד, מחברים פעם אחת את העסק לרשות המסים.

מתי חובה מספר הקצאה

החל מ-1.6.2026, מספר הקצאה חובה בחשבונית שסכום המע״מ בה עולה על 900 ₪. בשיעור מע״מ של 18%, זו חשבונית של יותר מ-5,000 ₪ לפני מע״מ. רשות המסים ממליצה לבקש מספר לכל חשבונית, ולכן ViperFlow מבקשת מספר לכל חשבונית מס וחשבונית מס/קבלה, גם מתחת לסכום.

• מספר הקצאה ניתן רק ל-חשבונית מס ול-חשבונית מס/קבלה. קבלה, חשבונית זיכוי ושאר המסמכים לא מקבלים מספר.
• ללקוח פרטי בלי מספר עוסק, המערכת שולחת לרשות המסים את המספר 999999998, שמשמעו לקוח שאינו מקזז מע״מ.
• כשהמספר חובה והוא חסר, המערכת לא מאפשרת להדפיס מקור של החשבונית.

חיבור העסק לרשות המסים

לפני שמתחברים, ודאו שני דברים:

• ב-פרטי חברה מלא מספר עוסק / ח"פ נכון. כשהוא חסר, מופיעה בלשונית חשבונית ישראל אזהרה.
• את החיבור מבצע מורשה מטעם העסק: מי שיש לו הרשאת ״הפקת חשבוניות״ באזור האישי של רשות המסים, ובמערכת יש לו ההרשאה ניהול חיבור מס הכנסה.

1. 1

   פתחו את ההגדרות

   בתפריט הצד לחצו הגדרות ובחרו חשבונית ישראל. הלשונית מוצגת למי שיש לו ההרשאה הגדרות חשבונית ישראל.

2. 2

   התחברו

   לחצו התחבר לרשות המסים. הדפדפן עובר לאתר רשות המסים.

3. 3

   הזדהו באתר רשות המסים

   השלימו את ההזדהות ואשרו את הגישה. בסיום הדפדפן חוזר למסך ההגדרות של ViperFlow.

4. 4

   בדקו את מצב החיבור

   פתחו שוב את חשבונית ישראל. בכרטיס המצב צריך להופיע מחובר — סביבת הייצור של רשות המסים, והמספר שליד עוסק מורשה צריך להיות זהה למספר העוסק בפרטי החברה.

1234

(1) הסביבה שהעסק מחובר אליה. (2) מספר העוסק שרשות המסים אישרה, ועד מתי ההרשאה בתוקף. (3) לפני שההרשאה פגה, לחצו הזדהות מחדש וחזרו על ההזדהות. אם היא כבר פגה, מופיע ההרשאה פגה — נדרשת הזדהות מחדש, ועד שתתחברו מחדש החשבוניות לא יקבלו מספרים. (4) תזכורת לכלל החובה.

הדמיה, סביבת ניסוי וסביבת ייצור

סביבת הדמיה (טרם חובר לרשות המסים)

אין תקשורת עם רשות המסים. הכרטיס מציג הדמיה בלבד — אין חיבור פעיל לרשות המסים, והכפתור הוא הפעל הדמיה מחדש.

סביבת הניסוי של רשות המסים (Sandbox)

חיבור לסביבת הבדיקות של רשות המסים, לבדיקות בלבד.

סביבת הייצור של רשות המסים

החיבור האמיתי. רק בו מספרי ההקצאה תקפים.

מה קורה אחרי הנפקה של חשבונית מס

מיד אחרי ההנפקה המערכת שולחת את פרטי החשבונית לרשות המסים, ומציגה הודעה עם התוצאה. המצב מופיע בכותרת המסמך ובעמודה הקצאה ברשימת המסמכים:

ממתין להקצאה

הבקשה עוד לא הצליחה, למשל כי רשות המסים החזירה שגיאה בנתונים, או כי למשתמש שהנפיק אין ההרשאה הפקת חשבונית מס. אפשר לנסות שוב ב-בקש מספר הקצאה.

ממתין — תקלה זמנית

לא הייתה תקשורת עם רשות המסים. המסמך הונפק, ואפשר לנסות שוב ב-בקש מספר הקצאה.

הוקצה

התקבל מספר. הוא מוצג ליד המצב ומודפס על החשבונית תחת ״מספר הקצאה״.

סורב — נדרשת החלטה

רשות המסים סירבה לתת מספר. צריך לבחור מסלול ב-טפל בסירוב (בהמשך).

הונפק ללא הקצאה

אחרי סירוב נבחר להמשיך בלי מספר. על החשבונית מודפס שאי אפשר לנכות בגינה מס תשומות.

בוטל לאחר סירוב

אחרי סירוב נבחר לבטל את המסמך.

בקש מספר הקצאה מופיע במסמך במצבים ממתין להקצאה ו-ממתין — תקלה זמנית, ודורש את ההרשאה הפקת חשבונית מס. כשהבקשה נכשלת שוב ושוב, שמרו את הודעת השגיאה והתייעצו עם רואה החשבון.

סירוב: טפל בסירוב

כשרשות המסים מסרבת לתת מספר, הנוהל מחייב לבחור מסלול המשך ולדווח עליו לרשות.

1. 1

   פתחו את החשבונית

   המצב שלה הוא סורב — נדרשת החלטה.

2. 2

   לחצו טפל בסירוב

   נפתח החלון רשות המסים סירבה להקצות מספר, ובו הסיבה שהרשות החזירה.

   123

3. 3

   בחרו מסלול

   לחצו על אחת האפשרויות (פירוט מתחת).

4. 4

   דווחו

   לחצו דווח על ההחלטה. ההחלטה נשלחת לרשות המסים, ומצב המסמך מתעדכן.

ביטול המסמך

הבקשה מבוטלת מול רשות המסים, והמסמך מסומן כמבוטל. אפשר להפיק מסמך חדש.

המשך ללא מספר הקצאה

החשבונית נשארת בתוקף, ומודפס עליה באופן בולט: מסמך זה אינו כולל מספר הקצאה — לא ניתן לנכות מס תשומות בגינו.

השגה (פנייה ליחידת הביקורת)

מוגשת השגה לרשות המסים, והמסמך נשאר במצב סורב עד להכרעה.

הדיווח לרשות המסים דורש את ההרשאה ניהול חיבור מס הכנסה.

מעבר לסביבת הייצור

את רישום התוכנה ברשות המסים ואת המעבר לסביבת הייצור מבצעת ViperFlow. כשהמעבר מתבצע, מה שנשאר לעסק:

1. 1

   התחברו מחדש

   המורשה מטעם העסק לוחץ התחבר לרשות המסים או הזדהות מחדש, ומשלים את ההזדהות.

2. 2

   ודאו את הסביבה

   בכרטיס המצב צריך להופיע מחובר — סביבת הייצור של רשות המסים.

3. 3

   בדקו חשבונית ראשונה

   הפיקו חשבונית אמיתית לפי הנחיית רואה החשבון, וודאו שקיבלה מספר הקצאה.

4. 4

   קבעו תזכורת לחידוש

   רשמו את התאריך שמופיע ב-תוקף ההרשאה עד, ובצעו הזדהות מחדש לפניו.